Empresa de Lucro Real – aprenda a calcular PIS e COFINS de forma prática
Sendo o Brasil um dos países com maior carga tributária no mundo, é importante que empresários saibam como economizar nisso e uma das alternativas é uma empresa de Lucro Real calcular PIS e COFINS corretamente
Os impostos no Brasil envolvem boa parte das contas dentro de uma empresa, por isso é importante que os empresários saibam a melhor forma de economizar e isso só será possível se o gestor conhecer muito bem o que é cada alíquota de imposto e para que servem.
O Lucro Real é muito vantajoso para determinados negócios, pois, ao se enquadrarem nele, as empresas recebem diversos descontos no PIS e COFINS, tornando o valor pago para o governo bem menor do que em outros sistemas tributários.
Mas, como a carga tributária no Brasil é bem grande e complexa, muitos empresários ficam cheios de dúvidas de o que é cada alíquota, onde sua empresa se encaixa e como calcular cada um deles.
Pensando em você, que está passando por isso, preparamos este artigo para tirar todas as suas dúvidas e sua empresa ficar em dia com as questões tributárias.
O que são PIS, COFINS e Lucro Real
Antes de saber como calcular os tributos na sua empresa, você precisa entender o que cada um deles significa, então vamos lá!
Tanto o PIS quanto o COFINS são tributos que a empresa paga para o governo federal, estão previstos nos Artigos 195 e 239 da constituição federal e, caso não sejam pagos, tornam a empresa inadimplente diante ao governo.
O Programa de Integração Social, mais conhecido como PIS, é um tributo em que os valores são recolhidos e direcionados ao seguro-desemprego, abono salarial e outros benefícios para os funcionários.
Já a Contribuição para Financiamento da Seguridade Social, o COFINS, é um tributo federal que junta fundos para a seguridade social.
O Lucro Real é um regime de tributação em que o cálculo do Imposto de Renda e o da Contribuição Social (PIS e COFINS) são calculados com base no lucro real da empresa e com ajustes previstos por lei.
Hoje, no Brasil, não são todas as empresas que podem ser Lucro Real, apenas as que citamos a seguir se enquadram neste sistema tributário:
- Empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões;
- Empresas com benefícios fiscais;
- Empresas do setor financeiro;
- Empresas que tiveram lucros e fluxo de capital de origem estrangeira;
- E empresas que exploram tarefas de compra de direitos de crédito como resultado de vendas mercantis de serviços ou prazo.
Se a sua empresa se encaixa em uma dessa, vamos aprender a calcular seu PIS e COFINS.
Saiba mais sobre tributos para sua empresa através destas postagens:
- Principais tributos para pequenas empresas
- Você ainda não contratou um bom Planejamento Tributário para sua Empresa?
Incidência não cumulativa e as alíquotas PIS e COFINS para lucro real
As organizações optantes pelo Lucro Real devem seguir o sistema não cumulativo. Com ele, o contribuinte tem direito ao crédito no que diz respeito aos impostos anteriores e, mesmo que as alíquotas sejam maiores, esse reaproveitamento compensa bastante.
Portanto, é preciso ficar muito atento, visto que é necessário ter um controle sem falhas sobre o lucro e as despesas empresariais, ou seja, sem uma gestão financeira eficiente, o tributo poderá ser pago de forma incorreta.
Isso porque os encargos aumentam ou diminuem de acordo com os lucros registrados. Além disso, a empresa que apresentar prejuízo fiscal nesse período não precisa pagar os tributos sobre o lucro.
Outro detalhe que poucos gestores sabem é que as empresas que optam por essa tributação são obrigadas a apresentar para a Receita Federal os registros especiais do seu sistema contábil e financeiro.
Desse modo, o sistema tributário de Lucro Real é ótimo para reduzir os gastos com pagamento de impostos, mas não é algo tão simples de ser feito sozinho.
Como calcular PIS e COFINS.
Antes de tudo, é importante lembrar que esse cálculo é individual e bem complexo, envolve diversos números e toda a parte financeira da empresa durante um ano inteiro. Esse também é um cálculo individual, afinal cada empresa possui os seus próprios números.
Contudo, geralmente é colocada uma alíquota de 1,65% para o PIS e de 7,5% para o COFINS, sobre o faturamento da empresa. Essas alíquotas podem ser menores de acordo com o seguimento de cada empresa.
Feito isso são descontados os créditos relativos às seguintes compras:
- Itens adquiridos para revenda;
- Armazenamento de mercadorias e fretes sobre a venda;
- Equipamentos utilizados na atividade da empresa;
- Energia elétrica;
- Devolução de venda;
- Bens, serviços e insumos utilizados na produção ou prestação de serviços;
- Custo de benfeitorias em imóveis de terceiros, quando pagos pela locatária;
- Aluguéis pagos a pessoa jurídica utilizados na atividade empresarial;
- Valor das contraprestações de arrendamento mercantil.
Ou seja, são necessários muitos dados para poder calcular o valor a ser pago desses dois impostos, e é normal que seja difícil para os gestores fazerem isso sozinhos dentro do comércio e evitar prejuízos com o pagamento indevido de impostos.
Solução contábil para empresas de Lucro Real
Dica bônus: conte com uma contabilidade para economizar em impostos.
Como empresário, o desejo é sempre economizar e não pagar contas desnecessárias na empresa; não saber perfeitamente calcular os tributos de impostos te deixa em uma situação vulnerável e plausível de erro.
Mas resolver esse problema é fácil, a TCA é uma empresa de contabilidade especializada em Lucro Real, te ajudaremos de forma consultiva e com sistemas integrados a sua rotina para nenhuma entrada ou saída passar despercebida e prejudicar o seu cálculo.
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