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Quais são as despesas dedutíveis do Lucro Real? Confira!

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Despesas dedutíveis do Lucro Real: saiba quais são!

Descubra quais despesas podem ser abatidas do Lucro Real e reduza os impostos pagos em seu comércio.

Todo empreendedor sabe que o regime tributário é um dos principais fatores na hora de determinar a tributação da sua empresa. 

O Lucro Real é popular entre as médias e grandes empresas, mas, muitas vezes, levanta preocupações para os empresários por conta da sua complexidade.

No entanto, você já ouviu falar em despesas dedutíveis do Lucro Real? 

É necessário observar que o regime apresenta diversas oportunidades para a redução de impostos, como o caso da dedução de despesas.

Para que você possa ficar por dentro do tema, e conhecer as despesas dedutíveis do regime tributário do Lucro Real, confira o artigo completo!

Como funciona a tributação no Lucro Real?

O Lucro Real é um regime de tributação utilizado para calcular o IRPJ e a CSLL. Ele calcula com base no lucro líquido do período que está sendo avaliado. 

Como você pode ver, o nome do regime é bem sugestivo, já que o sistema utiliza a lucratividade real da empresa para a apuração dos impostos.

Se a receita bruta de uma empresa for superior a R$ 78 milhões, ela está obrigada por lei a  apurar seus impostos com base no Lucro Real. 

Conheça melhor o Lucro Real nos artigos a seguir:

O que são despesas dedutíveis?

As despesas dedutíveis referem-se às despesas que podem ser subtraídas da renda tributável da empresa, diminuindo assim o valor que ela precisa pagar com impostos. 

Ao calcular o Lucro Real, o lucro líquido é considerado e as despesas são deduzidas para chegar à base de cálculo do IRPJ e da CSLL. 

Entretanto, nem todas as despesas pagas por uma empresa são dedutíveis, sendo necessária uma análise baseada na atividade comercial específica exercida pela empresa para não deduzir as despesas indedutíveis.

Quais são as despesas dedutíveis do Lucro Real?

A fim de determinar a renda tributável no Lucro Real, apenas as despesas essenciais ao funcionamento de uma empresa e à manutenção de sua fonte de produção podem ser deduzidas.

Essas regras estão especificadas no Decreto nº 9.580/2018 e na Instrução Normativa nº 1.700/2017.

Exemplos de despesas dedutíveis incluem:

  • Gastos de representação comercial durante a venda de mercadorias;
  • Despesas com serviços de transporte utilizados para a entrega de mercadorias;
  • Reparo e conservação de bens;
  • Contas de água, luz e telefone; 
  • Folha de pagamento das áreas administrativa, financeira e de recursos humanos;
  • Gastos com serviços contábeis e jurídicos;
  • Entre outros valores essenciais para a operação da empresa.

É essencial ter documentação adequada para provar que as despesas incorridas pela empresa são necessárias para as suas operações, pois simplesmente declará-las é insuficiente.

Como comprovar as despesas dedutíveis do Lucro Real?

A fim de assegurar que as despesas incorridas por uma empresa sejam refletidas com exatidão em seus cálculos contábeis, é necessária a documentação adequada. 

Isso inclui a emissão de notas fiscais, recibos e outros documentos contábeis. Mesmo que o pagamento já tenha sido efetuado a partir da conta bancária da empresa. 

O aspecto crucial é que os documentos devem ser claros e inequívocos, não deixando margem para dúvidas sobre a autenticidade da transação.

Você sabe como garantir que todo o cálculo do Lucro Real seja feito com efetividade?

Para os indivíduos que não têm experiência na área, determinar o Lucro Real pode ser um processo bastante intrincado. 

Além disso, o regime pode ser vantajoso, mas, nele, a exigência de uma organização financeira e contábil duplica em relação aos demais regimes.

Sim, é um regime complexo, no entanto, seu comércio pode garantir que seja vantajoso, utilizando todas as oportunidades que ele oferece. Para isso, é necessário entender como o Lucro Real funciona e fazer a gestão com 100% de exatidão e compliance.

Portanto, é imperativo buscar a assistência de uma empresa de contabilidade que tenha uma especialização nesse sistema tributário em particular. 

Isso não só ajudará a esclarecer quaisquer incertezas que possa ter, mas também garantirá cálculos precisos, evitando quaisquer problemas potenciais que possam surgir no futuro.

A TCA Digital é especializada em atender empresas do Lucro Real, oferecendo soluções para que seu comércio possa aproveitar as melhores oportunidades do regime.

Com o nosso apoio, você terá tudo que é necessário para realizar as deduções do regime com convicção e segurança. 

Aproveite para saber como podemos te ajudar a reduzir sua carga tributária com processos precisos e dentro da lei.

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Atualizado em março de 2023.

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Se você possui uma empresa e optou pelo regime tributário do Lucro Real, é importante saber quais despesas são dedutíveis!
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